Gesetz über Wirtschaftskriminalität und Unternehmenstransparenz

Economic Crime and Corporate Transparency Act (2023)

  • Ziel 1 Gewährleisten, dass jede Person, die die Pflicht hat, ein Dokument beim Registerführer einzureichen, dies auch tatsächlich tut (und dass die Voraussetzungen für eine korrekte Einreichung erfüllt sind).
  • Ziel 2 Gewährleisten, dass die Informationen im Register stimmen und dass das Register alle notwendigen Angaben enthält. Alle Aufzeichnungen, die der Registerführer gemäß den gesetzlichen Vorgaben führt, fallen unter den Begriff „Register“.
  • Ziel 3 Gewährleisten, dass die Aufzeichnungen des Registerführers keinen falschen oder irreführenden Eindruck in der Öffentlichkeit hervorrufen.
  • Ziel 4 Hindern, dass Firmen und andere: illegale Taten ausführen oder anderen die Ausführung illegaler Taten erleichtern

Identitätsverifizierung (identity verification)

Option 1:
Direkte Überprüfung durch das Handelsregister (Companies House):

Sie können sich dafür entscheiden, Ihre Identität direkt online beim Handelsregister (Companies House) zu überprüfen. Dazu nutzen Sie den kostenlosen Dienst „GOV.UK One Login”.

Für die Überprüfung sind bestimmte Ausweisdokumente erforderlich, in der Regel:

  • Ein biometrischer Reisepass (jeder Nationalität) oder
  • ein britischer Führerschein mit Lichtbild

Im Rahmen dieses Verfahrens werden Ihnen einige Fragen gestellt, um die beste Methode zur Online-Überprüfung Ihrer Identität auszuwählen. Je nach Ihren Antworten werden Sie dann zur Überprüfung über die GOV.UK-App für Mobiltelefone oder einen Webbrowser weitergeleitet. Wenn Sie nicht über die erforderlichen Ausweisdokumente verfügen, aber im Vereinigten Königreich leben, können Sie sich möglicherweise alternativ mit Ihren Bank-/Bausparkassendaten verifizieren (und der Dienst „Verify your identity for Companies House” klärt, ob Sie diesen Dienst nutzen können und ob Sie den Verifizierungsprozess in einem teilnehmenden Postamt abschließen können, wenn Sie Schwierigkeiten haben, die erforderlichen Scans Ihres Gesichts und Ihrer Ausweisdokumente zu erstellen).

Wichtig: Nach erfolgreicher Überprüfung erhalten Sie einen eindeutigen Code. Dieser Code muss aufbewahrt werden, da er erforderlich ist, um Ihre Rolle bei Companies House zu verknüpfen, sobald die Gesetzgebung in Kraft tritt.

Der Code wird nicht per E-Mail versandt.

Was passiert, wenn ich mich nicht verifiziere?

Sobald die Gesetzgebung vollständig in Kraft getreten ist und Sie die Identitätsprüfung nicht abgeschlossen haben, hat dies folgende Konsequenzen: Sie können nicht als Geschäftsführer oder PSC tätig sein. Das Unternehmen und jeder einzelne leitende Angestellte begehen eine Straftat und müssen mit zivilrechtlichen Strafen rechnen, die direkt vom Handelsregister (Companies House) verhängt werden.

  • Im Register des Handelsregisters kann ein öffentlich sichtbarer Vermerk „nicht überprüft” hinzugefügt werden, was zu einem Reputationsschaden führen kann, da dies zeigt, dass das Unternehmen nicht konform ist.
  • Das Unternehmen ist möglicherweise nicht in der Lage, die erforderlichen gesetzlichen Meldungen vorzunehmen (was weitere Konsequenzen wie Geldstrafen und die Löschung aus dem Register zur Folge haben kann).

Wichtig:

Alle Unternehmen sollten sich bewusst sein, dass es eine Straftat ist, von einem nicht verifizierten Geschäftsführer geleitet zu werden (und sollten sicherstellen, dass dies bei der Ernennung neuer Geschäftsführer berücksichtigt und in Ihren internen Prozessen berücksichtigt wird).

Corporate directors

Auch die Verwendung von sogenannten „corporate directors“ (juristische Personen als Geschäftsführer) wird in Zukunft streng reguliert. Sie ist nur noch erlaubt, wenn diese Firma ausschließlich aus natürlichen Personen besteht, deren Identität ebenfalls bestätigt wurde. Darüber hinaus dürfen nur noch britische Gesellschaften mit eigener Rechtspersönlichkeit als corporate director fungieren – ausländische Gesellschaften sind künftig ausgeschlossen.

Unternehmensnamen

Auch die Unternehmensnamen werden in Zukunft strikteren Vorgaben unterworfen. Irreführende oder täuschende Elemente sind nicht erlaubt. Außerdem haben die Bearbeitungsgebühren des Companies House eine umfassende Erhöhung erfahren.

Eine Tabelle der neuen anzufallenden Preise des Companies House finden Sie hier:

Companies House fees

Einreichung von Jahresabschlüssen

Abschaffung des gemeinsamen Dienstes: Der Online-Dienst für Konten und Steuererklärungen, der gemeinsam mit HMRC genutzt wurde, wird zum 31. März 2026 eingestellt. Verwendung zertifizierter Software: In der Zukunft ist es erforderlich, Jahresabschlüsse nur noch über kompatible Software im iXBRL-Format einzureichen.

Weitere Modifikationen

Pflicht zur hinterlegten E-Mail-Adresse: Ab März 2024 ist es verpflichtend, eine nicht öffentlich zugängliche, aber für die Kommunikation verwendete hinterlegte E-Mail-Adresse anzugeben. Ein Unternehmen benötigt einen „formalen eingetragenen Firmensitz“, also eine spezifische physische Adresse im Vereinigten Königreich (einschließlich Wales, Schottland und Nordirland), die der britischen Gerichtsbarkeit unterliegt. Es ist nicht möglich, ein Postfach zu verwenden; Offizielle Korrespondenz, die an diese Adresse gesendet wird, muss vor Ort von einer autorisierten Person des Unternehmens entgegengenommen werden, damit der Zusteller einen Nachweis über die Nicht-Zustellung erbringen kann. Sie können eine virtuelle Firmenadresse als offizielle Geschäftsadresse wählen, solange diese die oben genannten Anforderungen erfüllt. Es wird darauf geachtet, dass alle Bedingungen erfüllt sind, wenn Unternehmen in England neu gegründet werden. Andernfalls ist die Gründung eines Unternehmens nicht möglich.